Бухгалтерские консультации для физических лиц
01
Физическое лицо как плательщик налогов РБ
Вы сможете уточнить, какие обязательные платежи и в каком объеме вы должны оплачивать, когда нужно подавать налоговую декларацию, какая ответственность предусмотрена за уклонение от уплаты налогов и т.д.
К физическим лицам действующее белорусское законодательство относит граждан РБ, иностранных граждан и лиц без гражданства. При этом большое значение для определения налоговой базы по конкретному налогу, ставок и других элементов имеет факт того, является ли данный субъект резидентом государства или нет.
Налоговыми резидентами являются лица, находящиеся в Беларуси более 183 дней в календарном году. При этом в данном случае временем фактического нахождения считается не только непосредственное нахождение, но и выезд за границу на лечение, в командировку, на отдых (если он не затянулся более, чем на 2 месяца). Лица, находящиеся за пределами Беларуси более 183 дней в году, относятся к нерезидентам.
02
Какие налоги платит физлицо
Налоговое законодательство указывает на то, что физические лица являются плательщиками следующих видов налоговых платежей:
подоходный налог;
земельный налог;
транспортный налог;
налог на недвижимость;
ремесленные сбор;
налог на владение собаками;
курортный сбор и др.
Наиболее часто встречающимся вопросом по поводу налогообложения данной категории является обложение подоходным налогом.
Для подоходного налога объектом обложения выступают доходы. При этом доход может быть получен как в денежной форме, так и в натуральной. База формируется по каждому виду, по которым действуют различные процентные ставки.
В законе прямо прописано, что доходами для обложения подоходным налогом не являются пособия по государственному соцстрахованию и соцобеспечению, выплаты при рождении 3-го и последующих детей, пенсионные выплаты, денежное содержание отдельным категориям госслужащих, вознаграждение донорам, материальная помощь и др. Полный перечень выплат, не подлежащих обложению, представлен в статье 208 НК РБ.
При определении налоговой базы требуется учитывать некоторые особенности. Это касается доходов, которые получает лицо в натуральной форме, доходам, полученным по договору страхования, по операциям с ценными бумагами и т.д. Разобраться в этом вопросе самостоятельно зачастую бывает очень сложно. Отдел по г. Витебску «Бухгалтерские технологии» предлагает клиентам воспользоваться бухгалтерской консультацией по вопросам налогообложения физлица. Компетентные специалисты разъяснят все нюансы и ответят на интересующие вопросы.
Налоговый период — календарный год.
Отчетный период — квартал, полугодие, 9 месяцев и календарный год.
Не каждый гражданин знает, что при уплате подоходного налога он имеет право получить налоговый вычет. Размер этих вычетов дифференцирован и составляет 110 бел.руб. в месяц для доходов, которые не превышают 665 бел.руб., 32 бел.руб. на ребенка, не достигшего 18-летнего возраста либо на каждого иждивенца и др.
Помимо стандартных вычетов физическое лицо вправе при определенных условиях получить социальный, имущественный и профессиональный вычет. Более подробно о полагающихся вычетах целесообразно уточнить у специалистов.
Основная ставка по подоходному налогу составляет 13%. Однако закон предусматривает ставку, равную 16%, для доходов ИП, нотариусов, адвокатов и др. Кроме этого, действуют ставки, размером 0%, 4% и 6% для отдельных видов доходов.
Одна из обязанностей физлиц – формирование и подача декларации, к которой прилагаются документы на получение соответствующего вычета, зачета суммы налогового платежа, уплаченного в другом государстве с дохода, который отражен в декларации. Декларация подаётся не позднее 31 марта. Если у вас нет времени самостоятельно заполнить декларацию, вы можете обратиться в ООО «Бухгалтерские технологии». Также наши специалисты расскажут вам о нюансах расчета и уплаты различных видов налогов.
03
Цены на услуги
01
Устная бухгалтерская консультация
от 80 руб.
1 час
02
Письменная бухгалтерская консультация
от 120 руб.
до 5 вопросов
04
Личный кабинет налогоплательщика
Для удобства белорусских плательщиков налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджет, Министерство по налогам и сборам РБ разработало личный кабинет налогоплательщика. Этот ресурс используется в целях получения и направления в налоговые структуры информации и документов в электронной форме. Все сведения, переданные через личный кабинет, приравниваются к реальным документам. Посредством данного инструмента возможно подать налоговую декларацию, получить онлайн консультацию и т.д.
Главное преимущество данного инструмента состоит в том, что у налогоплательщика отсутствует необходимость лично посещать налоговый орган, тратить время в очередях. Теперь многие манипуляции доступны в дистанционном режиме.
Для того, чтобы начать активно пользоваться личным кабинетом, пользователь должен получить в налоговом органе учетную запись и пароль. В целом, справиться с доступом сможет даже новичок. Однако при возникновении некоторых сложностей, вы можете обратиться к нашим менеджерам, которые окажут квалифицированную помощь.
05
Основные виды нарушений и ответственность
За нарушение налогового законодательства физическое лицо несет административную ответственность. Если налогоплательщик просрочил срок подачи декларации на 3 дня, он может быть предупрежден либо на него налагается штраф, размер которого составляет до 1 базовой величины. Если срок просрочки превышает 3 дня, то штраф повышается до 2 базовых величин с увеличением на 0,5 базовых величин за каждый месяц просрочки. Если плательщик повторно совершает то же нарушение, то размер штрафа увеличивается до 3 базовых величин.
Кроме нарушения сроков, еще одним распространенным видом нарушений считается неуплата либо неполная уплата суммы налога. Данное нарушение наказывается штрафом. Его размер составляет 40% от неуплаченной суммы.
Если у вас возникли споры с налоговыми органами по поводу уплаты налогов, обращайтесь в Отдел по г. Витебску и Витебской области «Бухгалтерские технологии» Мы поможем решить ваши проблемы с уполномоченными структурами с наименьшими финансовыми потерями.